住宅ローン控除の注意点

住宅購入を後押しするために、政府が設けた「住宅ローン控除」制度。
２０１２年に入居すると最大３００万円控除されるとあって、ローンで住宅を購入する人には魅力的な制度ですが、注意も必要です。
今回は、「住宅ローン控除」を活用する上での注意点についてご説明します。

「住宅ローン控除」は、自宅の購入を１０年以上のローンを組んで返済する人に対して、ローンの年末残高の１％分の税金を１０年間控除してもらえる（還付してもらえる）仕組みです。

ローンの申し込みやシミュレーションをする際に、この控除額（還付額）を見込んで返済計画に盛り込んでしまう人が多いそうですが、控除（還付）されるためには、いくつか条件があるため注意が必要です。
２０１１／２／２１付けのブログでもご紹介しましたが、改めて下記に主な注意事項を示します。

また上記に加え、いくつか注意点があります。

＜納税額が少ない人は控除枠をフルに使えない＞
年３０万円の控除を得るには、所得税＋住民税≧３０万　納税している必要があり、年収だと６００～６５０万円以上が目安となります。
上記年収を１０年間維持すると、納税額が合計３００万円になる可能性がありますが、年収がそれを下回る場合、ＭＡＸ３００万円の恩恵を受けることができません。
※今後の税制改正によっては、上記年収でも納税額が変更になる恐れがあるため、目安とお考えください。

＜年末ローン残高３０００万円を１０年間継続することが必要＞
毎年の年末ローン残高×控除率１％を１０年分　が控除額（還付額）計になります。
２０１２年入居の場合、年末ローン残高の上限が３０００万円ですので、１０年間、年末ローン残高が３０００万円以上の場合、ＭＡＸの３００万円になります。
控除（還付）の最大化を狙おうとすると、高額のローンを組む必要があるため注意が必要です。

「住宅ローン控除」は嬉しい制度ではありますが、控除額（還付額）ＭＡＸになるには、上記のようなさまざまな条件があります。
控除額（還付額）は、あくまでもおまけ程度に捉え、ローン総額や住宅の維持コスト等を総合的に考えた家の購入をおすすめします。